HƯỚNG DẪN THUẾ - KẾ TOÁN

Phần Sổ kế toán giúp hộ kinh doanh theo dõi:

• Doanh thu bán hàng
• Chi phí kinh doanh
• Hàng hóa nhập - xuất - tồn
• Thu chi tiền mặt và ngân hàng
• Nghĩa vụ thuế

Hệ thống tự động lấy dữ liệu từ:

• Đơn hàng bán
• Phiếu nhập kho / xuất kho
• Phiếu thu / phiếu chi
• Đề nghị chi

Hệ thống hỗ trợ 7 loại sổ theo Thông tư 152/2025/TT-BTC

• Sổ doanh thu bán hàng (S1a)
• Sổ doanh thu theo ngành nghề (S2a)
• Sổ doanh thu tính thuế theo lợi nhuận (S2b)
• Sổ chi tiết doanh thu - chi phí (S2c)
• Sổ chi tiết hàng hóa (S2d)
• Sổ chi tiết tiền (S2e)
• Sổ theo dõi thuế khác (S3a)

Bước 1: Từ thanh menu trên cùng, chọn module Thuế - Kế toán → Sổ kế toán

 

Bước 2: Người dùng chọn loại sổ cần xem

 

• Người dùng có thể lọc theo:
  • Khoảng thời gian
  • Chi nhánh

 

• Ngoài ra có thể Xuất excel  

 

Sổ này dùng để theo dõi tổng doanh thu bán hàng của hộ kinh doanh, áp dụng cho hộ kinh doanh không phải nộp thuế VAT và TNCN

• Hệ thống sẽ lấy dữ liệu từ: Đơn hàng đã hoàn tất 
• Nếu khách trả hàng hệ thống chỉ tính doanh thu của phần hàng không bị trả lại

 

Thông tin hiển thị trên sổ, mỗi đơn hàng được hoàn tất sẽ được ghi thành 1 dòng trên sổ doanh thu

• Trong đó:
  • Ngày tháng (A):Ngày đơn hàng được hoàn tất
  • Diễn giải (B): Nội dung bán hàng gồm tên khách + mã đơn hàng
  • Số tiền (1): Tổng doanh thu của đơn hàng sau khi trừ khuyến mãi (nếu có)

Sổ này dùng để theo dõi doanh thu bán hàng theo từng ngành nghề kinh doanh và tính số thuế phải nộp dựa trên tỷ lệ % của doanh thu 

Hệ thống sẽ tự động:

• Phân loại doanh thu theo ngành nghề kinh doanh
• Tổng hợp doanh thu của từng ngành
• Tính thuế GTGT
• Tính  thuế TNCN 

 

Thông tin hiển thị trên sổ, các đơn hàng sẽ được phân nhóm theo ngành nghề kinh doanh 

• Trong đó:
  • Số hiệu (A): Mã đơn hàng
  • Ngày tháng (B): Ngày hoàn tất đơn hàng
  • Diễn giải (C): Nội dung bán hàng
  • Số tiền (1): Doanh thu của đơn hàng

 

 

• Sau mỗi nhóm ngành nghề, hệ thống sẽ hiển thị:
  • Tổng doanh thu của ngành
  • Thuế GTGT
  • Thuế TNCN

 

• Cuối báo cáo, sẽ hiển thị:
  • Tổng số thuế GTGT phải nộp 
  • Tổng số thuế TNCN phải nộp

 

Sổ S2b dùng để theo dõi doanh thu bán hàng theo từng ngành nghề kinh doanh và tính thuế GTGT dựa trên tỷ lệ % của doanh thu 

 

Hệ thống sẽ tự động:

• Phân loại doanh thu theo ngành nghề kinh doanh
• Tổng hợp doanh thu của từng ngành
• Tính thuế GTGT phải nộp tương ứng

 

Các đơn hàng sẽ được gom nhóm theo ngành nghề kinh doanh và hiển thị trên sổ

• Trong đó:
  • Số hiệu (A): Mã đơn hàng
  • Ngày tháng (B): Ngày hoàn tất đơn hàng
  • Diễn giải (C): Nội dung bán hàng
  • Số tiền (1): Doanh thu của đơn hàng

 

• Sau mỗi nhóm ngành nghề, hệ thống sẽ hiển thị:
  • Tổng doanh thu của ngành
  • Thuế GTGT phải nộp

 

• Cuối báo cáo hệ thống sẽ hiển thị:
  • Tổng số thuế GTGT phải nộp của tất cả các ngành nghề trong kỳ

 

Sổ này dùng để theo dõi chi tiết doanh thu và chi phí phát sinh trong kỳ, từ đó xác định chênh lệch giữa doanh thu, chi phí và tính thuế TNCN phải nộp 

 

Sổ này hiển thị các cột thông tin gồm: ①

• Cột A: Mã chứng từ (Ví dụ: mã đơn hàng hoặc chứng từ chi phí)
• Cột B: Ngày phát sinh chứng từ
• Cột C: Diễn giải nội dung nghiệp vụ
• Cột 1: Số tiền

 

Người dùng có thể lọc dữ liệu theo: ②

• Thời gian
• Cách hiển thị: Tổng hợp hoặc chi tiết để xem báo cáo
• Chi nhánh 

Dữ liệu trên sổ được chia thành các phần sau: 

 

a)  Doanh thu bán hàng hóa, dịch vụ 

Phần này ghi nhận tổng doanh thu phát sinh từ các đơn hàng đã hoàn tất trong kỳ, hệ thống lấy dữ liệu từ: Đơn hàng bán hàng đã hoàn tất

 

b)  Chi phí hợp lý

Ghi nhận các chi phí phục vụ cho hoạt động kinh doanh, các chi phí được phân loại theo từng nhóm:

• Chi phí nguyên liệu, vật liệu, nhiên liệu, năng lượng, hàng hóa bao gồm:
  • Giá vốn bán hàng
  • Nguyên vật liệu sử dụng để sản xuất
  • Hàng hóa tiêu hao trong kinh doanh

 

c)  Chênh lệch 

Sau khi tổng hợp doanh thu và chi phí, hệ thống sẽ tự động tính:

• Chênh lệch = Doanh thu - Chi phí 

 

Số liệu này thể hiện kết quả kinh doanh trong kỳ

 

d)  Tổng số thuế TNCN phải nộp

Thuế TNCN được tính dựa trên chênh lệch giữa doanh thu và chi phí

• Thuế TNCN = Chênh lệch x Thuế suất 

 

Thuế suất phụ thuộc vào nhóm doanh thu của hộ kinh doanh theo quy định

Sổ này dùng để theo dõi tình hình nhập kho, xuất kho và tồn kho của từng sản phẩm hoặc hàng hóa trong kỳ 

Để xem báo cáo, người dùng cần chọn sản phẩm cần xem ở mục Sản phẩm, sau khi chọn sản phẩm hệ thống sẽ hiển thị dữ liệu nhập, xuất và tồn của sản phẩm đó

 

Trên sổ sẽ hiển thị các thông tin gồm: ①

• Chứng từ:
  • Số hiệu (A): Mã của phiếu xuất / phiếu nhập
  • Ngày tháng (B): Ngày phát sinh của phiếu xuất / phiếu nhập

• Diễn giải (C): Nội dung của nghiệp vụ phát sinh
• Đơn vị tính (D): Đơn vị tính của sản phẩm
• Đơn giá (1): Đơn giá của sản phẩm 
• Nhập (2,3): Số lượng và giá trị của hàng hóa nhập kho
• Xuất (4,5): Số lượng và giá trị của hàng hóa xuất kho
• Tồn (6,7): Số lượng và giá trị tồn kho sau mỗi lần phát sinh 
• Ghi chú (8): Thông tin bổ sung của chứng từ (nếu có) 

Người dùng có thể lọc theo thời gian và chi nhánh để xem dữ liệu ②

 

Hệ thống sẽ tự động tính:

• Số dư đầu kỳ
• Cộng phát sinh trong kỳ
• Số dư cuối kỳ

 

Sổ này dùng để theo dõi chi tiết các khoản thu và chi tiền phát sinh trong kỳ, bao gồm tiền mặt và tiền gửi ngân hàng

 

Sổ sẽ hiển thị các thông tin gồm: ①

• Chứng từ:
  • Số hiệu (A): Mã của phiếu xuất / phiếu nhập
  • Ngày tháng (B): Ngày phát sinh của phiếu xuất / phiếu nhập

• Diễn giải (C): Nội dung của nghiệp vụ phát sinh

• Số tiền:
  • Thu/Gửi vào (1): Số tiền thu vào hoặc gửi vào
  • Chi/Rút ra (2): Số tiền chi ra hoặc rút ra

Người dùng có thể lọc dữ liệu theo thời gian và chi nhánh để xem các giao dịch phát sinh tương ứng ②

 

Sổ được chia thành các nhóm theo loại tiền:

a)  Tiền mặt

Phần này theo dõi các giao dịch tiền mặt tại quỹ. Hệ thống sẽ hiển thị:

• Tiền mặt đầu kỳ
• Các giao dịch thu/chi tiền mặt trong kỳ
• Tổng tiền thu vào trong kỳ 
• Tiền mặt tồn cuối kỳ

 

b)  Tiền gửi ngân hàng

Phần này theo dõi các giao dịch phát sinh trên tài khoản ngân hàng. Dữ liệu được hiển thị theo từng tài khoản ngân hàng. Hệ thống sẽ hiển thị:

• Tiền gửi đầu kỳ
• Các giao dịch gửi tiền hoặc rút tiền
• Tổng tiền gửi vào trong kỳ
• Tiền gửi cuối kỳ

 

Sổ S3a dùng để theo dõi các nghĩa vụ thuế khác hộ kinh doanh ngoài thuế GTGT và thuế TNCN 

Các loại thuế được theo dõi trong sổ này bao gồm:

• Thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu
• Thuế tiêu thụ đặc biệt
• Thuế bảo vệ môi trường
• Thuế tài nguyên
• Thuế sử dụng đất

 

Trên hệ thống, sổ S3a được cung cấp dưới dạng biểu mẫu trống. Người dùng cần nhấn xuất file Excel để tải mẫu sổ

 

Sổ này không tự động lấy dữ liệu từ hệ thống, người dùng cần tự cập nhật thông tin thuế trong file Excel sau khi tải mẫu về.

 

• Lưu ý:

• Tại màn hình của mỗi sổ kế toán, người dùng có thể nhấn Xuất Excel để tải báo cáo về máy. File Excel có thể được sử dụng để lưu trữ, in ấn hoặc phục vụ cho việc đối chiếu và kê khai thuế

Chức năng này dùng để tạo và quản lý tờ khai thuế dành cho hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh theo quy định tại Thông tư 152/2025/TT-BTC

Người dùng có thể chọn loại tờ khai cần lập, xem danh sách tờ khai đã tạo và thực hiện các thao tác quản lý tờ khai trên hệ thống 

 

Tờ khai Mẫu số 01/CNKD (TT18/2026)

• Dùng để tổng hợp doanh thu và xác định số thuế phải nộp của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh trong kỳ kê khai.

 

Tờ khai Mẫu số 01/TKN - CNKD

• Dùng để kê khai doanh thu dự kiến trong năm của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh, làm căn cứ xác định nghĩa vụ thuế 

 

Tờ khai Mẫu số 02/CNKD - TNCN - QTT

• Dùng để quyết toán thuế thu nhập cá nhân của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh theo năm 

 

Để tạo tờ khai người dùng thao tác như sau:

Bước 1: Tại thanh menu trên cùng chọn Thuế - Kế toán  → chọn Tờ khai

 

• Màn hình sẽ hiển thị danh sách các mẫu tờ khai thuế

 

Bước 2: Chọn mẫu tờ khai cần tạo

• Ví dụ: Mẫu số 01/CNKD
• Sau đó nhấn Chi tiết  

 

Bước 3: Tại màn hình danh sách tờ khai, nhấn + Tạo tờ khai

 

• Màn hình sẽ hiển thị popup Tạo tờ khai 01/CNKD, người dùng chọn: ①
  • Kỳ kê khai 
  • Năm
  • Chi nhánh
• Sau đó nhấn Tạo tờ khai để hệ thống tạo tờ khai cho kỳ đã chọn ② 

 

Bước 4: Sau khi nhấn Tạo tờ khai, hệ thống sẽ hiển thị màn hình Tờ khai Mẫu số 01/CNDK

• Tại màn hình này, người dùng có thể:
  • Xem và kiểm tra thông tin tờ khai
  • Chỉnh sửa hoặc bổ sung các thông tin cần thiết

• Sau khi kiểm tra và chỉnh sửa xong, người dùng nhấn Lưu tờ khai để lưu dữ liệu 

• Nhấn Danh sách để quay lại danh sách tờ khai

Các mẫu tờ khai khác cũng thao tác tương tự, người dùng nhập các thông tin theo biểu mẫu mà hệ thống yêu cầu 

Chức năng Bảng kê dùng để tổng hợp và khai báo thông tin phục vụ cho việc quản lý và kê khai thuế theo quy định

Để xem bảng kê, tại thanh menu trên cùng chọn Thuế - Kế toán → chọn Bảng kê

 

Người dùng chọn mẫu bảng kê muốn xem

Mẫu này dùng để kê khai danh sách hàng tồn kho, máy móc, thiết bị phục vụ hoạt động kinh doanh của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh

 

Bảng kê này sẽ được chia thành các nhóm sau:

• Hàng hóa, sản phẩm tồn kho 
• Máy móc, thiết bị

 

Bảng kê này sẽ hiển thị các cột thông tin bao gồm: ①

• STT (03): Số thứ tự của hàng hóa, máy móc, thiết bị 
• Hàng tồn kho, máy móc, thiết bị (04): Tên hàng hóa, sản phẩm hoặc thiết bị
• Đơn vị tính (05): Đơn vị tính của hàng hóa hoặc thiết bị
• Số lượng (06): Số lượng tồn tại thời điểm chọn
• Giá trị (07): Giá trị tồn kho tương ứng 

Người dùng có thể lọc theo ngày và chi nhánh để xem dữ liệu tương ứng ② 

Mẫu này dùng để theo dõi và kê khai các tài khoản ngân hàng hoặc ví điện tử sử dụng trong hoạt động kinh doanh của hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh 

 

Bảng kê này hiển thị các cột thông tin gồm: ①

• STT (03)
• Tên địa điểm kinh doanh (04): Tên chi nhánh hoặc địa điểm kinh doanh
• Mã địa điểm kinh doanh (05): Mã định danh của địa điểm kinh doanh
• Số tài khoản ngân hàng/ Số hiệu ví điện tử (06): Số tài khoản ngân hàng hoặc mã ví điện tử
• Tên chủ tài khoản (07): Tên chủ sở hữu tài khoản
• Mở tại tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán (08): Tên ngân hàng hoặc tổ chức cung cấp ví điện tử
• Trạng thái tài khoản (09): Khai lần đầu, thay đổi thông tin, đóng tài khoản,...

Người dùng có thể lọc theo chi nhánh để xem dữ liệu tương ứng ②

 

Người dùng có thể nhấn Xuất Excel để tải bảng kê về máy phục vụ cho việc lưu trữ, in ấn hoặc đối chiếu dữ liệu